Poradniki o podatkach, składkach ZUS i księgowości jednoosobowej działalności. Przy każdym materiale podajemy datę kontroli i wykorzystane źródła urzędowe.
Wykreślenie z CEIDG, wyrejestrowanie z ZUS, VAT-Z i ostatni JPK_V7 — z terminami. Dlaczego przy likwidacji sporządza się dwa różne spisy i dlaczego tylko jeden z nich oznacza podatek do zapłaty od razu.
Za spóźnioną fakturę B2B należą Ci się odsetki 13,75% oraz ryczałtowa rekompensata 40, 70 albo 100 euro — automatycznie, bez wezwania i bez wykazywania kosztów. Progi, przelicznik euro i policzone przykłady.
Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe przedsiębiorcy: 90 dni wyczekiwania, podstawa pomniejszona o 13,71%, realne kwoty zasiłku przy dużym ZUS i składkach preferencyjnych oraz próg 48,06 zł zaległości, który potrafi odebrać całe świadczenie.
Nie „ile więcej na B2B”, tylko „od ilu”. Policzyliśmy stawkę, przy której działalność wychodzi na to samo co etat — z uwzględnieniem 26 dni urlopu, składek i progu, poniżej którego B2B nie ma szans nawet przy pełnym koszcie pracodawcy.
Rada Ministrów ma do 15 września 2026 r. ustalić minimalne wynagrodzenie na 2027 r. Projekt przewiduje 4 950 zł. Liczymy, co z tego wynika dla składek preferencyjnych, minimalnej zdrowotnej i progu zbiegu przy etacie — i dlaczego duży ZUS zależy od zupełnie innej liczby.
Odrzucony plik oznacza, że faktura w ogóle nie została wystawiona. Nie wystawiaj korekty — popraw XML i wyślij ponownie. Statusy, brak UPO i najczęstsze przyczyny odrzucenia.
Od 1 stycznia 2027 r. znika limit 10 000 zł miesięcznie, a w przelewach split payment trzeba podać numer KSeF faktury. Dwie osobne zmiany, ta sama data — sprawdź, co robić już teraz.
Poselski projekt (druk nr 2806) podnosi limit płatności gotówkowych B2B z 15 000 do 25 000 zł od 2027 r. To dopiero pierwsze czytanie w Sejmie — status projektu i co znaczy dla białej listy.
Jak wystawić fakturę korygującą w KSeF, gdy dokument pierwotny jest w systemie albo powstał poza nim, co podać w korekcie i dlaczego nie ma już not korygujących.
Do czego służy certyfikat KSeF typu 1 i typu 2, jak złożyć wniosek w Aplikacji Podatnika, ile jest ważny oraz dlaczego token trzeba zastąpić przed 2027 r.
Jak działa offline24 w KSeF, kiedy fakturę trzeba przesłać do systemu, kiedy stosuje się jeden lub dwa kody QR oraz do czego potrzebny jest certyfikat typu 2.
Czy faktura dla konsumenta trafia do KSeF, jak przekazać dokument klientowi zagranicznemu, kiedy PDF wymaga kodu QR oraz jaka jest data otrzymania faktury.
Jak obliczyć miesięczny limit KSeF 10 000 zł brutto, które faktury wchodzą do progu, od którego dokumentu przejść do systemu i dlaczego od 2027 r. limit znika.
Kompletna ścieżka założenia jednoosobowej działalności gospodarczej w 2026 r.: decyzje przed wnioskiem, rejestracja w CEIDG, PKD 2025, ZUS, podatki, e-Doręczenia i obowiązki po starcie.
Praktyczna instrukcja CEIDG-1 w 2026 r.: jakie dane przygotować, jak przejść przez kreator Biznes.gov.pl, wybrać PKD, podatki i ZUS oraz co sprawdzić po wysłaniu wniosku.
Jak wybrać kod główny i kody dodatkowe PKD 2025, kiedy zaktualizować wpis CEIDG, co stanie się 1 stycznia 2027 r. i dlaczego starego kodu nie zawsze da się przeliczyć automatycznie.
Kto od 2026 r. prowadzi elektronicznie KPiR lub ewidencję przychodów, kiedy pierwszy raz wysyła JPK_PKPIR albo JPK_EWP oraz co zmienia się dla pozostałych firm od 2027 r.
Jak przygotować podatkową księgę przychodów i rozchodów do JPK_PKPIR, co zawiera plik, kiedy go wysłać oraz jakie kontrole wykonać przed podpisaniem.
Jak przygotować elektroniczną ewidencję przychodów do JPK_EWP, od kiedy obowiązek obejmuje ryczałtowca, jak rozdzielać stawki i kiedy wysłać pierwszy plik.
Sprawdź, od kiedy JDG musi mieć e-Doręczenia, co zmienia wniosek w CEIDG oraz jak założyć i aktywować firmową skrzynkę przed 1 października 2026 r.
Wiosną 2026 r. media pisały o podwyżce ryczałtu do 15% od 2027 r. Sprawdzamy aktualny status projektu UD116 w Rządowym Centrum Legislacji i dlaczego ten temat wciąż się zmienia.
Dlaczego porównanie samych stawek PIT wprowadza w błąd, jak policzyć PIT razem ze składką zdrowotną i ZUS, gdzie leży próg opłacalności ryczałtu oraz co potrafi odwrócić wynik.
Metoda kasowa w PIT dla JDG: przychód rozpoznajesz w dacie zapłaty, nie później niż po 2 latach od faktury. Limit 2 mln zł od 2026 r., tylko transakcje B2B, oświadczenie do 20 lutego i dla kogo naprawdę się opłaca.
Zwolnienie z własnych składek społecznych za jeden miesiąc w roku: kto może skorzystać (JDG, do 10 ubezpieczonych, limit 2 mln euro), wniosek RWS przez PUE/eZUS, pomoc de minimis oraz dlaczego zdrowotnej to nie obejmuje.
Limit zwolnienia z kasy fiskalnej (20 000 zł sprzedaży dla osób fizycznych), proporcja przy starcie, branże z obowiązkiem od pierwszej sprzedaży, 2 miesiące po przekroczeniu oraz ulga na zakup kasy online (90%, max 700 zł).
Jak zawiesić JDG w CEIDG w 2026 r.: minimum 30 dni, brak składek ZUS i zdrowotnej, brak zaliczek PIT, co wolno robić w trakcie, dobrowolne ubezpieczenia i wznowienie.
Jak nievatowiec wystawia fakturę w 2026 r.: wymagane elementy, wskazanie podstawy zwolnienia (art. 113 ust. 1 lub przedmiotowego), brak stawki i kwoty VAT oraz obowiązek KSeF dla sprzedaży B2B od 1 kwietnia 2026.
Praktyczny przewodnik po KSeF w 2026 r.: uwierzytelnienie JDG (token, Profil Zaufany, certyfikat KSeF), struktura FA(3), numer KSeF, data wystawienia oraz tryb offline24 na wypadek braku połączenia.
Nowe limity kosztów od 2026 r. (100/150/225 tys. zł według emisji CO₂), brak przepisów przejściowych dla leasingu, proporcjonalne raty, VAT 50/100% oraz 75% i 20% kosztów eksploatacji.
Pełne składki społeczne przedsiębiorcy w 2026 r.: podstawa 5 652 zł, 1 788,29 zł bez chorobowego i 1 926,76 zł z chorobowym, rozbicie składek, kiedy kończą się ulgi oraz zdrowotna jako osobna pozycja.
Wszystkie stawki ryczałtu w 2026 r. (od 2% do 17%) z przypisaniem do rodzajów działalności, rola PKWiU, limit 2 mln euro oraz co zrobić przy usługach mieszanych.
Definicja kosztu uzyskania przychodu (art. 22), warunek związku z przychodem, dokumentacja i 5 lat przechowywania, wyłączenia z art. 23, samochód, telefon i biuro w domu oraz dlaczego ryczałt kosztów nie uwzględnia.
Jak programista na JDG rozlicza dochód z autorskiego prawa do programu stawką 5% w 2026 r. — działalność B+R, odrębna ewidencja, wskaźnik nexus, interpretacja indywidualna oraz projekt zmian (wymóg zatrudnienia) zapowiadany na kolejne lata.
Jak liczyć składkę zdrowotną w 2026 r. na skali (9% dochodu) i liniowo (4,9%), minimalna 432,54 zł, limit odliczenia 14 100 zł na liniowym, rok składkowy i roczne rozliczenie do 20 maja.
Kiedy przy etacie i JDG płacisz z firmy tylko składkę zdrowotną, a kiedy także społeczne — próg 4 806 zł brutto z etatu w 2026 r., zbieg tytułów, ulga na start i zdrowotna z każdego tytułu.
Kiedy podatnik zwolniony z VAT składa VAT-9M, jak rozliczyć Google Ads, Meta Ads i narzędzia SaaS oraz co zrobić przed pierwszym zakupem usługi zagranicznej.
Kwartalny limit działalności nierejestrowanej w 2026 r., warunki 60 miesięcy, ewidencja, PIT, VAT oraz co zrobić po przekroczeniu limitu.
6 miesięcy bez składek społecznych, obowiązkowa składka zdrowotna, warunki ulgi na start oraz co dzieje się po jej zakończeniu w 2026 roku.
Podstawa 1 441,80 zł (30% minimalnego), tabela składek społecznych 456,18 zł, warunki 24 miesięcy i różnica względem ulgi na start oraz małego ZUS plus.
Trzy progi składki zdrowotnej na ryczałcie w 2026 r., podstawy 60/100/180% przeciętnego wynagrodzenia, rozliczenie roczne i różnica względem skali oraz liniowego.
Harmonogram i zasady KSeF dla JDG: wystawianie od 1 kwietnia 2026 r., odbiór od 1 lutego, okres przejściowy dla najmniejszych firm oraz przygotowanie dostępu i programu.
Limit 240 000 zł, art. 113 ust. 13 a usługi programistyczne vs doradztwo IT, rejestracja VAT-UE przy kontrahentach z UE oraz import usług (VAT-9M) na zwolnieniu.
Stawka 12% ryczałtu dla usług związanych z oprogramowaniem (art. 12 ust. 1 pkt 2b), PKWiU, porównanie ze skalą i liniowym oraz składka zdrowotna na ryczałcie.
Limit 240 000 zł, kiedy projektowanie i copywriting mieszczą się w zwolnieniu podmiotowym, a kiedy doradztwo marketingowe wyłącza art. 113 ust. 13.
Kiedy weryfikować rachunek na wykazie podatników VAT, co grozi za przelew na konto spoza listy oraz jak użyć narzędzia BiznesProsto i oficjalnego API MF.
Wzór limitu zwolnienia podmiotowego przy rozpoczęciu JDG w trakcie 2026 r.: 240 000 zł × dni działalności / 365. Kiedy tracisz zwolnienie, co wliczać i kiedy kalkulator nie wystarczy.
Kalendarz obowiązków jednoosobowej działalności w 2026 r.: składki ZUS i zaliczki PIT do 20. dnia, VAT/JPK_V7 do 25., zeznanie roczne, składka zdrowotna, KSeF i przesunięcia weekendowe.
Kiedy doradztwo wyłącza zwolnienie podmiotowe z VAT niezależnie od limitu 240 000 zł. Granica development / copy / grafik vs konsulting, PKD vs treść umowy i co zrobić przed pierwszą fakturą.
Kiedy próg 15 000 zł wymaga weryfikacji rachunku na wykazie podatników VAT, jak liczyć wartość transakcji, w którym dniu sprawdzać i jak udokumentować wynik.
Wynik NIE przy weryfikacji rachunku: literówki, konto prywatne, brak zgłoszenia do US, ZAW-NR w 7 dni, MPP i checklista ostrożności przed płatnością powyżej 15 tys. zł.
Co oznacza elektroniczny identyfikator zapytania MF, jak zapisać PDF z wyniku weryfikacji na BiznesProsto i w oficjalnej wyszukiwarce oraz czego wydruk nie gwarantuje.
Terminy zaliczek na PIT, rozliczenie kwartalne oraz formularze PIT-36, PIT-36L i PIT-28 dla jednoosobowej działalności gospodarczej.
Limit zwolnienia podmiotowego z VAT, wyłączenia, rejestracja VAT-R i obowiązki freelancera po przekroczeniu limitu.
Reset limitu od 2026 r.: 36 miesięcy ulgi w każdym 60-miesięcznym okresie, warunki przychodowe 120 000 zł, terminy zgłoszenia i różnica względem ulgi na start oraz składek preferencyjnych.
Porównanie skali podatkowej, podatku liniowego i ryczałtu: podstawa opodatkowania, składka zdrowotna, ograniczenia i termin wyboru.